Este 24 de diciembre, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó la Revisión B de la versión 1.0 del estándar técnico del complemento Servicios Plataformas Tecnológicas.
La finalidad es cumplir con la obligación que tienen las plataformas tecnológicas de emitir el CFDI que acredite los ingresos y retenciones por la enajenación de bienes o la prestación de servicios a través de Internet, mediante aplicaciones informáticas y similares, la cual inicia su vigencia el 1 de enero de 2021.
Los cambios a la Revisión B
Se ajustan las descripciones de algunos elementos a fin de incluir lo referente a las Personas Morales.
A nivel CFDI de retenciones:
- Se considera el registro de los datos de identificación en caso de que el receptor del CFDI sea extranjero, y en caso de que no cuente o no se proporcione el Número de Identificación fiscal de su país, se debe registrar el RFC genérico Extranjero.
- También se elimina el registro de información del atributo FolioInt, para la periodicidad distinta a la establecida en los catálogos de rango y se modifica la regla que obliga que el registro de información sea solo para los nacionales.
Se modifica la forma en la que se debe registrar información para los siguientes atributos:
- RFCRecep
- ImpRetenidos
- BaseRet
- montoRet
Se modifica la forma en la que se debe registrar información del complemento para los siguientes atributos:
- TotalIVARetenido
- TotalISRRetenido
- DifIVAEntregadoPrestServ
- TipoDeServ
- ImpuestosTrasladadosdelServicio
- ComisionDelServicio
Fuente: El Contribuyente Autor: Diego Coto. Ver fuente original